总体而言，张先生家庭整体积累能力较强，生活宽裕。目前，其家庭月收入为24000元，月支出9300元，每年保险费和旅游支出24000元。另外，他们在市中心有一套酒店式公寓，是家庭的主要投资，若成功出租，每月有望增加3500元左右的收入，家庭年净结余也将增加到19.44万元。预计在未来的5到10年里，张先生的家庭收入水平还将呈现逐步上升趋势。

根据张先生提出的购车、预留子女教育费用、本人养老安排等理财目标，以及房产、证券、实业等投资计划，我们分别从理财目标和投资两部分出发作了分析与建议。

短期目标——购买新车（20万元）

张先生属于“爱车一族”，换掉早年买的旧车，花20万元购买自己喜爱的新车，按他目前的经济实力来说完全有条件。

20万元购车资金，可动用将到期的15万元定期存款及出售旧车的收入。购车前，如果定期存款已经到期，可考虑将其转为通知存款或购买货币型基金，从而在保持资金流动性的前提下增加收益。

中期目标——孩子留学（月存5000元）

目前，美国私立学校每年的学费及生活费开支合计约人民币22万元左右，公立学校每年约人民币16万元左右。如果按每年20万元的费用、2%的通胀率计算，到张先生孩子18岁出国那年，留学美国的费用有可能达到每年25万元左右。

张先生若能以每年5%的收益率进行投资，加上通胀调整后的年投资收益率将达2.94%，那么，共计需要投入94.4万元的资金。张先生只要从现在起每月专项储蓄5000元到孩子18岁，并进行年收益率5%的投资，就能达到此目标。

长期目标——退休养老（月存3000元）

张先生希望在55岁退休后仍保持目前的生活水平，那么，可先对其退休后的家庭收支情况重新计算：维持2000元的日常开销及1000元的服装文化支出，年旅游开支稍有增加，住房按揭还款、子女教育和保险支出将不再支付，但可能增加交通、医疗等费用预计每月1000元，退休后家庭月总支出为6000元。

在家庭收入方面，退休后仍有每月3500元的房租收入，夫人还有退休养老金，能基本保证收支平衡。如果考虑通胀因素及过比较舒适的晚年生活，建议可从现在起为自己准备一笔退休基金，需每月拿出3000元投资开放式基金，若获5%的收益率，就能在退休之时额外拥有近100万元的资产。

投资建议

房产投资：张先生酒店式公寓的投资房目前贷款60万元，其中50万元的商业贷款，需负担5.31%的贷款年利率，而其预计的租金年收益率只有4.4%，从这点看，目前的负债成本较高。况且当前市场投资环境也并不十分理想，获取超过5%的投资回报并不容易。

而张先生3万美元的外汇存款目前暂时闲置，建议将其结汇换成人民币，归还20万元的商业贷款，剩余的30万元商业贷款和10万元公积金贷款，每月仅需还款3000元，以租养贷就有余地了。如果美元存款有别的用途，也可以考虑购买期限相对较短的外汇理财产品，尽可能使其增值。

证券投资：张先生现有10万元股票投资，因为该股票贬值较多，现在处置成本太大。可待股票市场回暖甚至出现获利机会，再适时逢高抛出。从股市中逐渐退出的资金，可结合专项储蓄的子女教育和退休养老资金，做定期定额的开放式基金投资。

定期定额投资方法是目前国际上比较推崇的基金投资方法，类似零存整取储蓄。张先生可每月固定投资8000元于特定的基金，这样基金持仓成本要低于该基金的平均成本，并能通过长期投资来获利。建议按30%货币型基金、40%债券型基金、30%股票型基金的结构比例来投资，该投资组合的长期投资收益率预计可达5%。